บทนำ – คำว่า “ความคุ้มครองทางการแพทย์” โดยทั่วไปมักใช้เป็นส่วนหนึ่งของสหรัฐอเมริกาเพื่อพรรณนาถึงโปรแกรมใดๆ ที่ช่วยจ่ายค่ารักษาพยาบาล ไม่ว่าจะผ่านการคุ้มครองที่ได้รับมาอย่างลับๆ การคุ้มครองทางสังคม หรือโครงการสวัสดิการสังคมที่ไม่คุ้มครองซึ่งได้รับเงินอุดหนุนจาก การบริหาร คำที่เท่าเทียมกันสำหรับการใช้ประโยชน์นี้รวมถึง “ขอบเขตความเป็นอยู่ที่ดี” “ขอบเขตการบริการของมนุษย์” และ “ข้อได้เปรียบทางการแพทย์” และ “การคุ้มครองการรักษา” ในความหมายที่พิเศษกว่านั้น คำนี้ใช้เพื่อแสดงถึงการป้องกันประเภทใดก็ตามที่ให้การรับประกันความเสียหายหรือความเจ็บป่วย

ในอเมริกา อุตสาหกรรมความคุ้มครองทางการแพทย์ได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างรวดเร็วในช่วงสองสามทศวรรษที่ผ่านมา ในปี 1970 คนส่วนใหญ่ที่ได้รับความคุ้มครองการรักษาพยาบาลได้รับการคุ้มครองการชำระคืน การคุ้มครองการชำระเงินคืนมักเรียกว่าค่าบริการ เป็นประกันสุขภาพตามธรรมเนียมที่ผู้จัดหายา (ส่วนใหญ่เป็นผู้เชี่ยวชาญหรือสถานพยาบาล) จะได้รับค่าใช้จ่ายสำหรับการบริหารแต่ละครั้งที่มอบให้กับผู้ป่วยภายใต้กลยุทธ์ การจำแนกประเภทที่สำคัญที่เกี่ยวข้องกับการออกแบบการชำระคืนคือบริการทางการแพทย์ที่ขับเคลื่อนโดยผู้ซื้อ (CDHC) การออกแบบความเป็นอยู่ที่ดีโดยประสานงานกับลูกค้าช่วยให้ผู้คนและครอบครัวสามารถควบคุมประกันสังคมของตนได้ชัดเจนยิ่งขึ้น รวมถึงเวลาและวิธีที่พวกเขานึกถึง การดูแลที่พวกเขาได้รับ และจำนวนเงินที่พวกเขาใช้จ่ายในการบริหารบริการด้านมนุษย์

อย่างไรก็ตาม การออกแบบเหล่านี้เชื่อมโยงกับการหักลดหย่อนที่สูงขึ้นซึ่งผู้คุ้มครองต้องจ่ายจากกระเป๋าของตนก่อนที่จะสามารถรับประกันเงินสดคุ้มครองได้ การออกแบบประกันสังคมที่ขับเคลื่อนโดยลูกค้าประกอบด้วยแผนการชำระเงินคืนด้านสุขภาพ (HRAs) บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) การออกแบบคุณภาพชีวิตที่หักลดหย่อนได้สูง (HDHps) บัญชี Archer Medical Savings Accounts (MSA) และบัญชี Health Savings (HSA) ในจำนวนนี้ บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพเป็นบัญชีล่าสุดและพบว่ามีการพัฒนาอย่างรวดเร็วในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพคืออะไร?

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) เป็นบัญชีธนาคารด้านยาที่ได้รับการประเมินซึ่งเข้าถึงได้สำหรับพลเมืองในสหรัฐอเมริกา ทรัพย์สินที่เพิ่มลงในบันทึกไม่อยู่ภายใต้การประเมินค่าจ้างของรัฐบาล ณ ฤดูกาลของร้านค้า สิ่งเหล่านี้อาจถูกใช้เพื่อจ่ายสำหรับค่ารักษาที่เหมาะสมเมื่อใดก็ตามที่รัฐบาลไม่ได้กำหนดภาระผูกพัน

อีกองค์ประกอบหนึ่งคือสินทรัพย์ที่เพิ่มลงในบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพจะย้ายไปและสะสมปีต่อปีหากไม่มีการใช้จ่าย ตัวแทนสามารถถอนได้เมื่อถึงฤดูกาลเกษียณโดยไม่มีภาระผูกพันในการประเมิน การถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไขและเบี้ยประกันภัยที่ได้รับนั้นไม่ต้องเสียค่าแรงเพิ่มเติมจากรัฐบาล ตามที่ระบุโดยสำนักงานธนารักษ์ของสหรัฐอเมริกา ‘บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพเป็นทางเลือกที่แตกต่างจากความคุ้มครองทางการแพทย์ทั่วไป เป็นรายการกองทุนสำรองที่ให้ทางเลือกสำหรับผู้ซื้อในการชำระค่าบริการทางการแพทย์

HSA ให้อำนาจคุณในการชำระค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพในปัจจุบัน และแยกค่าใช้จ่ายด้านการรักษาและคุณภาพชีวิตผู้เกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในอนาคตตามเงื่อนไขที่ได้รับการยกเว้นภาษี’ ดังนั้นบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพจึงเป็นแรงผลักดันในการสร้างความชำนาญของกรอบงานบริการมนุษย์ของชาวอเมริกันและเพื่อกระตุ้นให้บุคคลต่างๆ พึ่งพาได้และสมเหตุสมผลมากขึ้นต่อความต้องการประกันสังคมของตน มันอยู่ในชั้นเรียนของนักช้อปที่ขับเคลื่อนด้วยการออกแบบประกันสังคม

ที่มาของบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพได้รับการจัดตั้งขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติยา การปรับปรุง และความทันสมัยของยาตามใบสั่งแพทย์ของ Medicare ซึ่งดำเนินการโดยรัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาในเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2546 โดยวุฒิสภาในเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2546 และประธานาธิบดีบุชทำเครื่องหมายเมื่อวันที่ 8 ธันวาคม พ.ศ. 2546

คุณสมบัติ –

ผู้ติดตามมีคุณสมบัติในการเปิดบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ –

– ผู้ที่ได้รับความคุ้มครองตามแผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนสูง (HDHP)

– สิ่งเหล่านั้นไม่ปลอดภัยโดยการออกแบบความคุ้มครองทางการแพทย์อื่น ๆ

– ผู้ที่ไม่ได้เกณฑ์ใน Medicare4

นอกจากนี้ ไม่มีการจำกัดเงินเดือนว่าใครสามารถเพิ่มใน HAS ได้ และไม่มีข้อกำหนดเบื้องต้นในการได้รับเงินเพื่อเพิ่มใน HAS อย่างไรก็ตาม HAS ไม่สามารถจัดตั้งขึ้นโดยบุคคลที่พึ่งพาแบบฟอร์มรัฐบาลของบุคคลอื่น ในทำนองเดียวกัน HSA ก็ไม่สามารถตั้งค่าได้ด้วยตนเองโดยเยาวชน

การออกแบบ High Deductible Health (HDHP) คืออะไร?

การเข้าร่วมแผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนสูง (HDHP) เป็นความสามารถที่สำคัญสำหรับทุกคนที่ต้องการเปิดบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ อันที่จริง HDHPs ได้รับการยกระดับจากพระราชบัญญัติการสร้างสรรค์สิ่งใหม่ ๆ ของ Medicare ซึ่งนำเสนอ HSA แผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนสูงเป็นแผนความคุ้มครองทางการแพทย์ที่มีขอบหักลดหย่อนได้เฉพาะ ต้องข้ามการตัดนี้ก่อนที่บุคคลที่ได้รับการคุ้มครองจะสามารถยืนยันเงินสดคุ้มครองได้ ไม่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการฟื้นฟูดอลลาร์แรก ดังนั้น ปัจเจกบุคคลจึงต้องชำระค่าใช้จ่ายพื้นฐานที่ได้รับจากต้นทุนสะสม

ใน HDHPs ต่างๆ ค่าใช้จ่ายในการฉีดวัคซีนและการบริการมนุษย์เชิงป้องกันนั้นห้ามมิให้นำไปหักลดหย่อนซึ่งหมายความว่าบุคคลนั้นจะได้รับการชำระคืน HDHPs สามารถใช้ได้ทั้งโดยคน (ทำงานอิสระและใช้งาน) และผู้บังคับบัญชา ในปี 2008 HDHPs ได้รับการเสนอโดยหน่วยงานประกันในอเมริกาโดยมีค่าลดหย่อนจากอย่างน้อย $1,100 สำหรับตนเอง และ $2,200 สำหรับขอบเขตตนเองและครอบครัว จำนวนเงินสูงสุดที่จำกัดไว้สำหรับ HDHPs คือ 5,600 ดอลลาร์สำหรับตนเอง และ 11,200 ดอลลาร์สำหรับการเกณฑ์ทหารด้วยตนเองและครอบครัว จุดตัดที่หักลดหย่อนเหล่านี้เรียกว่า IRS restrains ตามที่กำหนดโดย Internal Revenue Service (IRS) ใน HDHPs ความสัมพันธ์ระหว่าง deductibles และ premium ที่จ่ายโดยผู้ที่ได้รับการคุ้มครองนั้นมีสัดส่วนที่ตรงกันข้าม กล่าวคือ ค่า deductible ที่สูงขึ้น ทำให้เบี้ยประกันภัยลดลงและในทางกลับกัน สถานการณ์ที่เอื้ออำนวยที่สำคัญของ HDHPs คือพวกเขาจะ a) ลดต้นทุนการบริการทางการแพทย์โดยทำให้ผู้ป่วยรับรู้ต้นทุนมากขึ้น และ b) ทำให้เบี้ยประกันเหมาะสมมากขึ้นสำหรับผู้ไม่มีประกัน เหตุผลก็คือเมื่อผู้ป่วยมีความปลอดภัยอย่างสมบูรณ์ (กล่าวคือ มีการออกแบบความเป็นอยู่ที่ดีโดยมีค่าหักลดหย่อนต่ำ) พวกเขามีแนวโน้มที่จะรับรู้ถึงความเป็นอยู่ที่ดีขึ้นน้อยลงและรับรู้ค่าใช้จ่ายน้อยลงในขณะที่ไปรับการรักษา

การเปิดบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ

บุคคลสามารถตกลงที่จะยอมรับ HSA กับธนาคาร สหภาพเครดิต หน่วยงานประกัน และองค์กรที่ได้รับการยืนยันอื่นๆ อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ทุกหน่วยงานประกันที่เสนอการออกแบบความคุ้มครองทางการแพทย์ที่ผ่านการรับรองจาก HSA ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่ต้องใช้ตัวแทนประกันที่มีการออกแบบการป้องกันที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ธุรกิจอาจจัดให้มีการจัดเตรียมตัวแทนได้เช่นกัน ไม่ว่าในกรณีใดบุคคลจะอ้างสิทธิ์ในบันทึกดังกล่าว ประสานงานการเกณฑ์ทหารออนไลน์ในความคุ้มครองทางการแพทย์ที่ผ่านการรับรอง HSA ได้ในทุกรัฐ ยกเว้นฮาวาย แมสซาชูเซตส์ มินนิโซตา นิวเจอร์ซีย์ นิวยอร์ก โรดไอแลนด์ เวอร์มอนต์ และวอชิงตัน

ภาระผูกพันในบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ

ภาระผูกพันต่อ HSA สามารถทำได้โดยบุคคลที่เป็นเจ้าของบันทึก โดยธุรกิจหรือโดยบุคคลอื่น ณ จุดที่ทำโดยธุรกิจ ภาระผูกพันจะไม่รวมอยู่ในเงินเดือนของตัวแทน เมื่อทำโดยคนงานก็จะได้รับการจัดการโดยยกเว้นจากการประเมินของรัฐบาล สำหรับปี 2008 จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถบริจาค (และหักออก) ให้กับ HSA จากแหล่งทั้งหมดคือ:

2,900 เหรียญ (ขอบเขตเฉพาะตัวเอง)

$ 5,800 (ขอบเขตครอบครัว)

จุดกักขังเหล่านี้กำหนดโดยรัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาผ่านกฎเกณฑ์ และพวกเขาได้รับคำสั่งทุกปีสำหรับการบวม สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 55 ปี มีการชดเชยเวลาที่เสียไปเป็นพิเศษ ซึ่งช่วยให้พวกเขาสามารถเก็บเงินเพิ่ม 800 ดอลลาร์สำหรับปี 2008 และ 900 ดอลลาร์สำหรับปี 2009 จำนวนเงินสูงสุดที่แท้จริงที่แต่ละคนสามารถบริจาคได้ขึ้นอยู่กับจำนวนเดือนที่เขาได้รับ โดย HDHP (สถานที่ประเมินดาว) ณ วันหลักของเดือน ตัวอย่างเช่น หากคุณมีขอบเขต HDHP สำหรับครอบครัวตั้งแต่มกราคม 1,2008 จนถึง 30 มิถุนายน 2551 ณ จุดนั้นหยุดมีขอบเขต HDHP คุณได้รับอนุญาตข้อผูกพัน HSA ที่ 6/12 ของ $5,800 หรือ $2,900 สำหรับปี 2008 หากมีโอกาส คุณมีขอบเขต HDHP สำหรับครอบครัวตั้งแต่มกราคม 1,2008 จนถึง 30 มิถุนายน 2551 และมีขอบเขต HDHP แบบปรับเองได้ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2551 ถึง 31 ธันวาคม 2551 คุณได้รับอนุญาตตามข้อผูกพัน HSA 6/12 x 5,800 ดอลลาร์นอกเหนือจาก 6 /12 จาก $2,900 หรือ $4,350 สำหรับปี 2008 ในกรณีที่บุคคลเปิด HDHP ในวันหลักของเดือน ณ จุดนั้นเขาสามารถเพิ่ม HSA ได้ในวันหลักเอง ในกรณีใด ๆ ในกรณีที่เขา/เธอเปิดบันทึกในวันอื่นที่ไม่ใช่เงินต้น ณ จุดนั้น เขาสามารถเพิ่มไปยัง HSA ได้ตั้งแต่เดือนถัดไปเป็นต้นไป สามารถทำภาระผูกพันได้จนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป ภาระผูกพันต่อ HSA ในปริมาณมากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ควรถูกดึงกลับโดยบุคคลหรือต้องรับผิดชอบในการสกัดค่าใช้จ่าย บุคคลนั้นจะต้องจ่ายค่าแรงตามจำนวนเงินที่ถอนคืนได้มากมาย

คำมั่นสัญญาของนายจ้าง

ธุรกิจสามารถทำสัญญากับบัญชี HAS ของตัวแทนได้ภายใต้การออกแบบการลดค่าจ้างที่เรียกว่าข้อตกลงมาตรา 125 นอกจากนี้ยังเรียกว่าการออกแบบโรงอาหาร ภาระผูกพันที่ทำขึ้นภายใต้การออกแบบโรงอาหารนั้นทำขึ้นบนเงื่อนไขการคิดเงินล่วงหน้า กล่าวคือ จะถูกห้ามไม่ให้ได้รับเงินเดือนของคนงาน ธุรกิจต้องให้คำมั่นสัญญาในข้ออ้างที่เท่าเทียมกัน ภาระผูกพันที่เหมือนกันในทางปฏิบัติคือภาระผูกพันต่อ HSA ทั้งหมดของธุรกิจซึ่งก็คือ 1) จำนวนเงินที่ใกล้เคียงกันหรือ 2) ระดับของค่าลดหย่อนรายปีที่ใกล้เคียงกัน ไม่ว่าในกรณีใด ตัวแทนบำรุงรักษาต่ำซึ่งทำงานน้อยกว่า 30 ชั่วโมงเจ็ดวันสามารถจัดการได้อย่างอิสระ ธุรกิจสามารถสั่งตัวแทนให้เป็นบุคคลที่เลือกขอบเขตของตนเองและบุคคลที่เลือกขอบเขตครอบครัวได้เช่นกัน ธุรกิจสามารถทำสัญญากับ HSA ได้ตามปกติเพื่อประโยชน์ของตัวแทน เว้นแต่พนักงานจะเลือกไม่ให้มีภาระผูกพันดังกล่าวโดยธุรกิจ